艾泽里斯·迪森欠下了超过1.8万美元的本科贷款，但在疫情期间，不断增加的债务是她最不担心的。

　　迪森说:“那三年感觉太短了。”他指的是疫情期间暂停支付三年学生贷款的做法。“我有房租要付，有账单要付，还有医疗(保健)，所以尽管这听起来不对，但就我生活中的担忧而言，这并不是我的优先事项。”

　　这位24岁的年轻人住在纽约市，自2023年10月恢复助学贷款以来，他是近900万未偿还助学贷款的借款人之一。虽然专家警告说，财务后果可能会在以后出现，但在2025年之前，偿还或免除贷款不会影响税收。

　　根据2021年《美国救援计划》(American Rescue Plan)中的一项条款，有资格获得学生贷款减免的借款人在2025年底之前都不会因减免的金额而征税。如果没有这条规定，如果贷款人免除了债务，免除的部分通常会算作应税收入。

　　专家表示，他们理解为什么许多借款人难以偿还学生贷款，这与教育部自己的警告相呼应，即如果没有学生贷款减免，学生贷款拖欠和违约的程度可能很高。

　　学生借款人保护中心的执行董事迈克·皮尔斯说:“在三年多没有账单也没有利息的情况下，数百万人一直在努力度过非常经济创伤的学生贷款偿还。”“这个系统不是为了在同一天为2000多万人重新开始偿还贷款而建立的。”

　　借款人一般应避免贷款违约，或逾期270天，以避免看到他们的退税被取消。然而，拜登政府的12个月还款缓期计划目前阻止借款人在2024年9月30日之前不偿还贷款而面临罚款。这意味着，任何拖欠还款的借款人都不会被列为违约或被报告给信用局，因此他们不必担心他们的退税资金被财政部撤销。

　　皮尔斯说，任何在大流行之前没有违约的借款人在2025年之前都不会受到税收抵免或退税减少的影响。

　　但在这段时间之后，H&R Block税务研究所的经理艾莉森?弗洛雷斯(Alison Flores)警告称，如果借款人违约，他们的账户上可能会有一笔抵消请求，这可能会减少或扣除他们的全部退税金额。

　　弗洛雷斯说:“财政部不会立即发放退税，而是会通过一个抵消过程，任何逾期的学生贷款都可能从他们的退税中扣除。”

　　弗洛雷斯补充说，不偿还学生贷款可能会影响借款人的信用评分，并最终影响到更广泛的贷款减免资格。弗洛雷斯说:“人们参加的许多还款计划都要求你每月按时还款，然后他们可能会在项目结束时最终还清剩余的债务。”“如果他们现在开始逃课，他们可能会失去资格。”

　　教育部去年12月的一份报告发现，到2023年11月中旬，也就是开始还款的几周后，40%的学生贷款借款人还没有付款。费城联邦储备银行的研究显示，近四分之一的借款人要么预计难以间歇性还款，要么在疫情后重新开始偿还学生贷款后根本无法还款。

　　在那些自2023年10月以来没有支付任何款项的人中，63%的人表示他们根本负担不起。在只支付部分还款的受访者中，超过一半的人表达了类似的看法。

　　迪森说，她的工作是朝九晚五，并在当地的一个舞台上做兼职，但仍然难以维持生计。她目前参加了一个付款计划，她说这将使她的账单尽可能低，每月大约250美元。

　　她说:“如果我的年薪开始超过6万美元，当然，我会考虑(支付工资)，但现在，即使有两份工作，我的收入也低于这个水平。”通过拜登总统的贷款减免计划，迪森有资格获得1万美元的学生贷款减免，该计划本可以取消约4200万美国人的学生贷款债务，但在最高法院于7月驳回该计划后，迪森一直没有得到减免。

　　其他借款人也表达了类似的财务压力，但他们补充说，通过与同行的对话，他们觉得不还钱更有底气了。“听到我的很多朋友都表达了类似的观点……他们真的不知道如何开始付款，这让我意识到我不是唯一一个这样做的人，”24岁的伊莎贝拉Nu?es说，她住在纽约市。

　　Nu?es最近失业了，她说她担心这会毁了她和她母亲的信用，但她仍然希望拜登政府或国会最终必须正面解决这个问题，因为有这么多人无法偿还贷款。

　　她说:“他们迟早要解决这个问题。“有900万人没有付钱。”

　　皮尔斯指出，由于贷款服务机构的管理不善和其他不良做法，数百万其他借款人没有还清贷款。根据2023年10月和1月5日发布的新闻稿，教育部发现至少有325万借款人没有及时收到账单。

　　自去年秋天以来，大量借款人重新开始还款，造成了长时间的等待，并严重拖延了处理收入驱动的还款计划申请的时间，而这是大多数借款人最负担得起的选择。美国消费者金融保护局(Consumer Financial Protection Bureau)的一份报告显示，在10月底还款已经恢复的时候，仍有超过125万份还款计划申请悬而未决。

　　有能力偿还贷款的借款人可以在纳税申报单上享受最高2500美元的联邦税收减免。为了兑现这一好处，借款人应该确保他们从贷款人那里收到1098-E或学生贷款利息报表。

　　这项优惠适用于所有贷款，但有收入限制。单身借款人必须年收入不超过7.5万美元才能获得全额减免，或者收入不超过9万美元才能获得部分减免。那些已婚并共同报税的人，如果他们调整后的总收入在18.5万美元或以上，就不能申请扣除。

　　弗洛雷斯说，借款人应该已经在邮件中收到了表格的副本。然而，许多借款人也应该能够通过他们的在线学生贷款门户网站访问它，或者应该检查他们的电子邮件，看看他们是否收到了有关这项税收减免的信息。