如果你继承了一个个人退休账户,美国国税局(IRS)今年免除了对一些错过强制提款的处罚。
但由于“最低要求分配”(required minimum distribution,简称RMD)规则的改变,某些继承人的时间线缩短了。
专家表示,即使没有2023年的rmd,开始将其作为长期税收规划策略的一部分仍然是有意义的。
如果你继承了一个个人退休账户,美国国税局(IRS)今年免除了对一些错过强制提款的处罚。但专家表示,无论如何,还是有理由开始服用这些药物。
在2019年的《安全法案》之前,继承人可以在他们的一生中“延长”个人退休账户的提款时间,从而最大限度地减少了每年的纳税义务。然而,由于“最低分配要求”(RMD)规则的改变,某些继承人的时间缩短了。
现在对某些继承人有10年的提款规定,这意味着他们必须在原账户所有者去世后的第10年之前清空继承的账户。
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但IRA专家、注册会计师埃德?斯洛特(Ed Slott)警告称,如果受益人推迟提款,或者在早期只取这个最低额度,他们可能会在第10年获得“巨额RMD”。“他们会被税收淹没。”
他补充说:“尽管一些受益人今年不需要缴纳rmd,但也许他们无论如何都应该缴纳rmd。”
斯洛特说,通过尽早开始rmd,继承人可以在数年内平滑纳税,并可能通过适当的规划减少总体账单。
尽早购买rmd的另一个原因可能是利用当前的联邦所得税税率,该税率可能在几年内发生变化。
密尔沃基Cove financial Planning的创始人、注册理财规划师史密斯(Ben Smith)说:“现实情况是,我们处在一个非常有吸引力的低所得税环境中。”他也敦促继承人开始领取rmd。“我认为重要的是人们要记住,税率等级可以而且确实会改变。”
前总统唐纳德·特朗普的税收改革暂时降低了个人联邦所得税等级。2018年之前,个人税率分别为10%、15%、25%、28%、33%、35%和39.6%。
目前,其中五个税率较低,分别为10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%。如果国会不做出改变,这些较低的税率将在2025年之后到期。
为此,史密斯说:“对那些收入较高的人来说,晚些时候撕掉创可贴可能不太有益。”
此外,Slott解释说,过去几年的高通胀扩大了每个等级的收入门槛,这意味着要达到每个等级需要更多的收入。“每个人都说通货膨胀不好,物价上涨,”他说。“但在税收方面,它很棒。”不要错过这些CNBC PRO的故事:
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